מילון מונחים

צבירה

התהליך שבו נאספים ונשמרים הכספים המיועדים לתשלום. הצבירה בקרנות פנסיה ובחברות ביטוח מקורה בתשלומים הישירים (פרמיות ודמי גמולים), שמשלמים המבוטחים ומריבית על ההשקעות. הסכום שהצטבר הוא הבסיס הקובע את גובה הפנסיה או הגמלה שהמבוטח יקבל (ראו: מקדם קצבה).

קופת גמל

הגדרה כללית לחברה או לתאגיד שמטרתם לשלם סכום הוני או קצבה או פיצויים וכו'. הקופות הוקמו לפי חוק מיוחד והתנהלותן כפופה לתקנות מס הכנסה. החיסכון בקופות הגמל הינו לטווח ארוך ובתום התקופה משולם הסכום שנצבר לזכות המבוטח בקופה כסכום חד פעמי או קצבה על פי תשואות שהניבה הקופה. הפקדות המופרשות ע"י המעסיק והעובד נקלטות לחשבון העמית.

בעקבות תיקון 3 לחוק קופות הגמל שנכנס בינואר 2008, קופות גמל נקראת "קופה לא משלמת".

קנס משיכה

קנס המוטל על כספים שנצברו בתוכנית ביטוח, בשל משיכה מוקדמת של הכספים. המפקח על הביטוח קבע טבלת קנסות על פי סוג המבוטח ועל פי סוג הביטוח (תוכניות חדשות, ישנות וכד').

קצבה מינימלית

סכום או שיעור הקצבה הנמוך ביותר שיקבל שכיר שפורש מעבודתו על פי הסכמי עבודה או בשל חברותו בקרן פנסיה. בקרן פנסיה תהיה זאת פנסיה בגובה של חמישה אחוזים מהשכר הממוצע במשק

קצבת זקנה

קצבה המשתלמת על ידי המוסד לביטוח לאומי לכל תושב במדינה לפי מינו ולפי מצבו המשפחתי. קצבת הזקנה הבסיסית היא בשיעור של 16% מהשכר הממוצע במשק ואינה קשורה לגובה השכר החודשי ממנה נוכו דמי הגמולים או לגובה ההכנסות השנתיות. בנוסף לקצבה הבסיסית, ישנן תוספות בגין דחיית קבלת הקצבה ותוספת ותק למי שהיה מבוטח מעל 10 שנים טרם תחילת קבלת הקצבה וכן תוספת בגין תלויים, באם ישנם. בעלי הכנסות נמוכות זכאים להשלמת הכנסה

קצבת שאירים

קצבה המשולמת לשאיריו של מבוטח בביטוח לאומי, בביטוח מנהלים או בקרן פנסיה. בקרן פנסיה חדשה תשולם קצבת שאירים גם במקרה מוות הנגרם עקב מלחמה או פעולות איבה, כמו בכל אירוע מוות אחר. אלמן שאין עמו ילדים זכאי לגימלת שאירים רק אם אינו מסוגל לכלכל את עצמו, או שהכנסתו אינה עולה על סכום מסוים הקבוע בחוק. ביטוח לאומי ישלם קצבה רק אם הנפטר היה מבוטח שנים עשר חודשים רצופים לפני פטירתו, או עשרים וארבעה חודשים, גם אם לא רצופים, בחמש השנים שלפני מותו.

קרן השתלמות

אפיק חיסכון פטור ממס לטווח בינוני הפתוח בפני שכירים או עצמאים. שכיר מפקיד, בדרך כלל, 2.5% משכרו לקרן והמעביד מפריש 7.5%. ההפקדות מוגבלות בתקרת שכר שבגינו המעביד יכול להפריש לקרן של העובד, הפרשה מעבר לתקרה תחשב כהכנסה חייבת במס. על פי החוק ניתן למשוך את הכספים מהקרן בתום שש שנות חיסכון, אך לצורך השתלמות, ניתן למשוך את הכספים כבר כעבור שלוש שנות ותק. בעת משיכת הצבירה, ינוכה מס רווחי הון, על הפקדות משנת 2003 אולם יש פטור עד גובה התקרה השנתית.

קרן פנסיה

קופת גמל שמטרתה תשלום קצבה לעמיתיה בהגיעם לגיל פרישה או נכות וכן לשאיריהם לאחר תקופת אכשרה מתאימה. ההצטרפות לקרן פנסיה מתאפשרת על פי הסכם קיבוצי, באמצעות מעביד או באופן פרטי, כעצמאי. העיקרון הבסיסי בקרן פנסיה הוא ביטוח הדדי. עם זאת קרנות הפנסיה אינן חייבות לקבל כל אחד. הפרמטרים אותם יש לבחון ולהשוות כשבוחנים הצטרפות לקרן פנסיה הם, בין היתר, גודל הקרן, תשואות, מדד הסיכון, דמי ניהול, האיזון האקטוארי וכד'. כמו כן יש לקחת בחשבון שהנהלת הקרן יכולה לשנות את תנאי וסעיפי תקנון הקרן מבלי להודיע או לקבל את הסכמתם של העמיתים המבוטחים.

קרן פנסיה ותיקה

קרנות אלה הציעו פנסיית יסוד (זקנה בלבד) או פנסיה מקיפה (זקנה, נכות ושאירים). העמית צובר זכויות לפנסיה על בסיס של 2% לשנה עד ל-70% מהמשכורת הקובעת. הפנסיה בקרן כזו לא הייתה קשורה לגובה ההפרשה אלא נגזרה מהשכר בשנה האחרונה או ממוצעי השכר בשלוש השנים האחרונות. 70% מכספי הקרן מושקעים בשוק ההון והשאר באיגרות חוב מיועדות. משנת 1995 נסגרו קרנות אלה למצטרפים חדשים וניתן להצטרף רק לקרנות פנסיה חדשות (ע"ע).

קרן פנסיה מקיפה חדשה

קרן שנפתחה לאחר שנת 1995. הקרן מעניקה למבוטח קצבה חודשית במקרה של פרישה, נכות או פטירה (קצבת שאירים) הקרן מנוהלת, באופן כללי, על פי חישוב אקטוארי מעודכן והעמית יקבל קצבה חודשית בהתאם לתוחלת החיים שלו המשוערת ולצבירה, ללא קשר לשנות העבודה של החוסך. הסכומים שנצברו לזכות העמית יתורגמו לפי מקדמי קצבה לפנסיה, שתשולם לו מגיל הפרישה לכל ימי חייו. קרן פנסיה גובה בדרך כלל דמי ניהול נמוכים באופן משמעותי בהשוואה לפוליסות הביטוח אחרים. קרן פנסיה אינה רשאית להרוויח מהפעילות הביטוחית שלה ואם נוצר רווח ביטוחי בקרן הוא מוחזר לעמיתים בקרן ומצטרף לחיסכון הפנסיוני שלהם. הקרן זכאית לקבל מהמדינה איגרות חוב מיועדות. קיימים מספר מסלולי פנסיה, לבחירת העמית בהתאם לצרכיו. ניתן לעבור מקרן אחת לאחרת בתנאי שהמבוטח אינו מקבל פנסיה כלשהי מהקרן.

הבהרה: אין באמור בפרסום זה כדי להוות ייעוץ פנסיוני המותאם לנתוניך האישיים, לצרכיך ולהעדפותיך, ואין בו משום המלצה לביצוע עסקה כלשהי במוצר פנסיוני.