קופות גמל

מהי קופת גמל?

קופת גמל הינה מכשיר לחסכון לטווח הארוך. לקופות הגמל היצע רחב של גופים מנהלים, קופות ומסלולי השקעה מתמחים, מביניהם ניתן לבחור את המתאים ביותר לצרכיך והעדפותיך. הקופות אינן מציעות כיסוי לאובדן כושר עבודה, ובחלקן ניתן לרכוש סכום ביטוח נמוך למקרה של פטירה.

שינויי חקיקה החל מינואר 2008

במסגרת תיקון 3 לחוק קופות הגמל, שנכנס לתוקף בינואר 2008, נקבע כי כספים שהופקדו מיום 1.1.08 מיועדים למשיכה כקצבה. במסגרת התיקון לחוק, קופת הגמל מוגדרת כקופה "לא משלמת" (אינה משלמת קצבה), וכדי לקבל את הכספים יש להעביר את הצבירה לקופה משלמת (קרן פנסיה או פוליסת ביטוח קצבתית). כספים שהופקדו בקופות הגמל עד ליום 31.12.07 נותרו כספים המיועדים למשיכה כהון (סכום חד פעמי).

סוגי קופות גמל נפוצים

קופת גמל לתגמולים

• קופת גמל לתגמולים לעמיתים שכירים
  בה העובד ומעבידו מפקידים לקופה הפקדות חודשיות שוטפות. העובד זוכה לזיכוי ממס בגין הפרשותיו בהתאם לתקרות שנקבעו ואילו למעביד ההפקדה מוכרת כהוצאה.

• קופת גמל לתגמולים לעמיתים עצמאיים
  בה העמית לבדו מפקיד לקופה כספים. העמית עשוי לזכות לניכוי מההכנסה ולזיכוי מס בהתאם לתקרות שנקבעו.

משיכת כספי תגמולים לעמית עצמאי

• הפקדות עד 31.12.05
  ניתן למשוך לאחר ותק של 15 שנות ותק לפחות או החל מגיל 60, לאחר ותק של חמש שנים לפחות.

• הפקדות מ-1.1.06 עד 31.12.07
  ניתן למשוך החל מגיל 60 ואילך, בתנאי שלקופה וותק של חמש שנים לפחות.

משיכת כספי תגמולים לעמית שכיר

סכומים שהופקדו לפני 31.12.04 – כדי למשוך את הכספים על העמית לעמוד באחד מהתנאים הבאים:

• שמלאו לו 60 שנה, פרש מעבודה או צימצם משרתו ב- 50% ומעלה.
• עברו שישה חודשים בהם העמית אינו עובד או הפך לעצמאי.
• עובד במקום עבודה שאינו מפריש עבורו לתנאים סוציאליים לקופת גמל במשך 13 חודשים לפחות.
• מלאו לו 60 שנה ונצבר וותק של לפחות 5 שנים בקופה.

משיכת סכומים שהופקדו בין 1.1.05 עד 31.12.07

ניתן למשוך ללא קנס בגין משיכה שלא כדין החל מגיל 60, בתנאי שלקופה וותק של חמש שנים לפחות.

משיכת סכומים שהופקדו החל מיום 1.1.08 (עמית עצמאי ועמית שכיר)

מכיוון שהופקדו לקופה "לא משלמת", על העמית להעבירם לקופת גמל משלמת לקצבה (קרן פנסיה או פוליסת ביטוח קצבתית) כדי למשוך את הסכומים.

כספי פיצויים ניתנים למשיכה גם ישירות מהקופה מקופה "לא משלמת" כהוני (סכום חד פעמי).

מעבר לקצבה של 3,850 ש"ח (נכון ל-2008), יוכל העמית להוון ולמשוך את יתרת כספו כסכום חד פעמי. העמית עשוי לשלם מס הכנסה על הקצבה המהוונת, בהתאם לשיעור המס שחל על הקצבה שהוונה.

עמית לא יוכל להפקיד כסף בקופה ממנה נמשכו כספים.

משיכת כספים שלא בהתאם לכללים הקבועים בתקנות תחויב בניכוי מס בשיעור 35%.

למידע על מיסוי רווחים בקופות גמל

הבהרה: אין באמור בפרסום זה כדי להוות ייעוץ פנסיוני המותאם לנתוניך האישיים, לצרכיך ולהעדפותיך, ואין בו משום המלצה לביצוע עסקה כלשהי במוצר פנסיוני.