על פי הוראות החוק לשינוי נטל המס (תיקוני חקיקה ), התשע"ב -2011 , החל מ- 1 בינואר 2012 יעלו שיעורי המס על רווחי הון ממכירת ניירות ערך.
לאור העלאת שיעורי המס, תינתן האפשרות למכור ניירות ערך מסוגים מסוימים המוחזקים בכל פקדונותיכם ולרכוש את אותם ניירות ערך מחדש באותו יום – באותה הכמות ובאותו מחיר ובלבד שיימכרו מלוא היתרות של ניירות הערך מאותו סוג אשר ימצאו בכל פקדונותיכם בשעה 23:59 ( שעון ישראל ) של יום ביצוע הפעולה.
פעולה זו מכונה "מכירה ורכישה רעיונית".
את המכירה והרכישה הרעיונית ניתן יהיה לבצע במהלך התקופה שמיום 8.12.2011 ועד ליום 31.12.2011 (כולל).

איך עושים את זה? בכמה צעדים פשוטים:

1. נכנסים לחשבון האישי באתר הבנק.
2. לוחצים על חלונית מכירה רעיונית של ני"ע המופיעה מעל מצב התיק שלך.
   ניתן גם לבחור "מכירה רעיונית" במסך "התיקים שלי" בתפריט בצד ימין.
3. מסמנים את ניירות הערך (ישראליים וזרים) שאותם רוצים למכור במכירה רעיונית.
4. לוחצים על כפתור המשך.
5. מאשרים את המכירה.

ניתן לבטל מכירה רעיונית שבוצעה באותו היום במסך "ביטול מכירה רעיונית".

איך אפשר להעביר הוראה לביצוע מכירה רעיונית?

• באינטרנט - באמצעות אתר הבנק.
• באמצעות הסניף - בטלפון, בפקס (מלווה באישור טלפוני) או בהגעה לסניף (בכפוף להרשאות שניתנו לך לביצוע פעולות בחשבון).

איך תתבצע המכירה והרכישה הרעיונית?

• הכמות של כל נייר ערך שיימכר במסגרת המכירה הרעיונית הינה היתרה של נייר הערך כפי שתהיה מעודכנת ביום המכירה (נכון לשעה 23:59 של אותו יום). כלומר, ביום המכירה יבוצעו קודם הפעולות הרגילות (קניה מכירה וכד'), ורק לאחר מכן תבוצע המכירה והרכישה הרעיונית.
• מרווח ההון שייווצר, אם ייווצר בעת המכירה, ינוכה מס במקור בהתאם לשיעורי המס והכללים החלים במועד ביצוע המכירה.
• במקביל הבנק יעדכן את מחיר רכישת ניירות הערך אשר לגביהם בוצעה מכירה ורכישה רעיונית, בהתאם למחיר ביצוע המכירה והרכישה הרעיונית.
• בגין ביצוע המכירה והרכישה הרעיונית ייגבו העמלות הבאות:
• 1. לגבי ניירות ערך מסוג יחידת השתתפות בקרן נאמנות ישראלית, למעט קרן נאמנות מחקה (לגביה יחול האמור בסעיף 3 להלן) - אין חיוב בעמלות מכירה ורכישה.
•  2. לגבי כל שאר סוגי ניירות הערך - 0.1% משווי הכמות הקובעת לפי המחיר הקובע (0.05% בגין המכירה ו-0.05% בגין הרכישה).

עליכם לוודא קיום יתרה מספקת בחשבונכם לתשלום סכומי המס והעמלות.
את ההוראה לביצוע מכירה ורכישה רעיונית ניתן להעביר באמצעות אתר הבנק או הסניפים.

רוצה לדעת עוד?

ניתן להיעזר בסימולטור מס אשר מאפשר קבלת אינדיקציה כללית לגבי גובה המס שינוכה במקור בגין ביצוע פעולת המכירה והרכישה הרעיונית, עוד בטרם בוצעה הפעולה*.
על מנת להגיע לסימולטור המס יש לבחור באתר הבנק בתפריט העליון ב- "התיקים שלי" .
בתפריט שייפתח מצד ימין יש ללחוץ על "סימולטור מס".

מובהר בזאת, כי הבנק והיועצים אינם מורשים לייעץ בכל הקשור לביצוע המכירה והרכישה הרעיונית, ועליכם לשקול את כל השיקולים והמידע הרלוונטיים ולבצע את כל ההערכות הנדרשות, לרבות משמעות המיסוי ועדכון מחיר הרכישה, לפי שיקול דעתכם הבלעדי.

* המידע והנתונים המובאים במסגרת "סימולטור המס" מיועדים לקבלת אינדיקציה כללית בלבד וכפופים לתנאי השימוש בסימולטור המפורטים באתר לאומי טרייד.